Перестрахование – это передача страховщиком части ответственности по застрахованным им рискам на определенных условиях другим страховым компаниям (перестраховщикам). Перестрахование позволяет сбалансировать портфель страховщика, обеспечив рентабельность и финансовую устойчивость собственных страховых операций. Кроме того, перестрахование позволяет защититься страховой компании от частых и больших рисков, а так же существенно расширить перечень рисков, по которым она обеспечивает страхование. При этом перестраховщик, принимая участие в рисках страховщика, получает от него в качестве вознаграждения долю страховых взносов застрахованных лиц.
Перестрахование по своей сути – это вторичное страхование ранее застрахованного риска, его основная цель – обеспечить платежеспособность страховщика. При этом страховая компания, несмотря на заключенный договор перестрахования, остается в полном объеме ответственной перед клиентами (страхователями), с которым заключен договор страхования. Наличие договора перестрахования – важный показатель для клиента, так как в этом случае его интересы оказываются защищены надежнее.
Различают несколько форм перестрахования:
- факультативное – в этом случае происходит индивидуальная сделка по одному определенному риску, а обе стороны – страховщик (цедент) и перестраховщик (цессионарий или цессионер) самостоятельно определяют долю перестрахования
- облигаторное – в этом случае перестраховщик принимает на себя обязанности по всему портфелю договоров страхования, которые отвечают определенным условиям (территория, вид страхования и т.д.)
- смешанный (факультативно-облигаторный) – сочетание двух представленных выше видов перестрахования.
Вне зависимости от формы перестрахования, оно может быть пропорциональным или непропорциональным, в зависимости от объемов риска, которые принимает на себя перестраховщик.